La campaña de la Renta 2025 arranca el 8 de abril y finaliza el 30 de junio (o el 25 de junio si domicilias el pago). Como cada año, viene con novedades relevantes que conviene tener bien controladas para evitar sustos… y aprovechar ventajas fiscales.
Principales novedades del IRPF 2025
Este ejercicio incorpora cambios importantes que afectan a distintos perfiles de contribuyentes:
- Artistas y profesionales creativos: podrán aplicar una reducción del 30% en ingresos irregulares elevados.
- Ahorro: sube el tipo máximo del 28% al 30% para bases superiores a 300.000 €.
- Agricultura y ganadería: desaparecen algunas deducciones (gasóleo, fertilizantes).
- Planes de pensiones: se podrán rescatar aportaciones con más de 10 años sin causa justificada.
- Movilidad sostenible: continúan las deducciones por vehículos eléctricos y puntos de recarga.
- Salario mínimo: nueva deducción para recuperar retenciones en contribuyentes con ingresos bajos.
Más flexibilidad en ahorro, pero también ajustes fiscales en sectores concretos.
¿Quién está obligado a presentar la declaración?
No todos los contribuyentes deben presentar la Renta. En general:
- No están obligados:
- Ingresos del trabajo hasta 22.000 € (un pagador)
- Hasta 15.876 € (varios pagadores)
- Sí están obligados:
- Autónomos (siempre)
- Beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital
- Quienes quieran aplicar deducciones o recibir devoluciones
Fechas clave que debes marcar
- 📅 8 de abril: inicio de la campaña
- 📅 6 de mayo: atención telefónica
- 📅 Junio: atención presencial
- 📅 25 de junio: fin domiciliación bancaria
- 📅 30 de junio: fin de campaña
Rendimientos del trabajo: lo más habitual
Incluyen:
- Sueldos y salarios
- Prestaciones (paro, pensiones)
- Retribuciones en especie (vehículo, seguro médico, etc.)
Algunas claves importantes:
- Indemnización por despido: exenta hasta 180.000 €
- Trabajo en el extranjero: exención hasta 60.100 €
- Gastos deducibles: cotizaciones, sindicatos, defensa jurídica, etc.
Vivienda y alquileres: atención a las reducciones
Si tienes inmuebles:
- Si no están alquilados, tributas por imputación (1,1%–2% del valor catastral)
- Si están alquilados, puedes deducir gastos (IBI, seguros, reparaciones…)
Ventaja clave:
- Reducción del 50% en alquiler de vivienda habitual, con posibles mejoras hasta el 90% en ciertos casos.
Capital mobiliario: inversiones y ahorros
Incluye:
- Intereses
- Dividendos
- Seguros de vida
- Bonos y activos financieros
Ojo: incluso los regalos del banco tributan como rendimiento.
Autónomos: qué debes saber
- Tributación según ingresos reales (nuevo sistema RETA)
- Posibilidad de elegir entre:
- Estimación directa
- Estimación objetiva (módulos)
Gastos deducibles destacados:
- Suministros
- Cuotas de autónomos
- Manutención (con límites)
- Vivienda (proporcional si trabajas desde casa)
Errores comunes (y cómo evitarlos)
- Confirmar el borrador sin revisarlo
- No aplicar deducciones autonómicas
- Olvidar ingresos pequeños (sí, Hacienda los ve)
- Presentar fuera de plazo (recargos desde el 1%)
La Renta 2025 llega con cambios que pueden beneficiarte… o penalizarte si no los conoces. La clave está en planificar, revisar bien tu situación y aprovechar todas las deducciones posibles.
El REAF ha preparado una guía completa para hacer la declaración de la renta para que tengas toda la información detallada.
